9:00 hod. – 9:30 hod.
Registrácia účastníkov s občerstvením
Ing. Vladimír Ozimý
Ing. Soňa Ugróczy
9:30 hod. – 12:00 hod.
I. BLOK: Aplikačné problémy zákona o DPH po 1. 1. 2018
- aplikácia prenesenia daňovej povinnosti podľa § 69 ods. 12 písm. f) a g) zákona o DPH po zrušení limitu 5 000 eur vo faktúre pre dodanie poľnohospodárskych plodín a kovov – tzv. tuzemské samozdanenie (nákup ryže, byl. čajov pre hotely, reštaurácie a uplatnenie práva na odpočítanie DPH, nákup/predaj tovaru cez ERP, nákup v maloobchodnej predajni, overovanie odberateľa, účtovanie DPH a iné);
- zavedenie oznamovacej povinnosti pri predaji nehnuteľností – § 38 – riziká nesprávneho režimu DPH;
- zmena podmienok uplatňovania trojstranného obchodu pre prvého odberateľa;
- úprava odpočítanej dane pri investičnom majetku, pri zmene účelu jeho použitia v ochrannej dobe 20 rokov – rozširuje sa na všetky stavby (nielen budovy);
- zmena v uplatňovaní osobitnej úpravy DPH pre cestovné agentúry a cestovné kancelárie;
- § 47 ods. 6 ZDPH – zmena výkladu oslobodzovania prepravných služieb pri vývoze/dovoze.
12:00 hod. – 12:30 hod.
Obed
12:30 hod. – 14:30 hod.
II. BLOK: Vybrané témy novely zákona o dani z príjmov po 1. 1. 2018 a povinnosti pri vyplácaní dividend
- aplikačné problémy uplatňovania zrážkovej dane pre tzv. digitálne platformy po 1. 1. 2018 (napr. booking, expedia, uber a mnohé iné);
- zmeny po 1. 1. 2018 v uplatňovaní daňových výdavkov zamestnávateľa na dopravu zamestnancov – § 19 ods. 2 písm. s) ZDP a oslobodenie nepeňažného plnenia poskytnutého zamestnancom;
- príležitostná činnosť fyzických osôb ako príjem oslobodený od dane po novom od 1. 1. 2018;
- závislé osoby a ich vymedzenie od 1. 1. 2018;
- zdaňovanie podielov vyplácaných prostredníctvom v. o. s. a k. s. pre komplementárov k. s. a členov v. o. s., ak sú spoločnosti spoločníkmi a. s. alebo s. r. o.;
- dividendy fyzických osôb (posúdenia režimu zdanenia dividend vo väzbe na výnimky v zákone o dani z príjmov, sadzby dane, výška zdravotných odvodov).
14:30 hod. – 14:45 hod.
Prestávka
14:45 hod. – 16:00 hod.
III. BLOK: Novela Obchodného zákonníka č. 264/2017 Z. z. s dosahom na daňové výdavky
- „problematika kapitálových fondov účet 413“ (tvorba, použitie, účtovanie a zdanenie prostriedkov z prerozdelenia kapitálového fondu z príspevkov) z pohľadu obchodného práva, daňového práva a účtovného práva.
Spoločnosť Poradca podnikateľa, spol. s r. o., si vyhradzuje právo na zmenu programu.
8:30 hod. – 9:00 hod.
Registrácia účastníkov
Ing. Vladimír Ozimý
Ing. Soňa Ugróczy
9:00 hod. – 10:30 hod.
I. BLOK: Dlhodobý majetok u daňovníka, výdavky spojené s majetkom, špecifické situácie pri obstaraní, používaní a vyradení majetku
- majetok obstaraný z dotácií;
- nájomné vzťahy a uplatňovanie výdavkov spojených s používaním majetku u nájomcu [majetok odpisovaný nájomcom ako technické zhodnotenie, vymedzenie technického zhodnotenia a pojmov súvisiacich s technickým zhodnotením (oprava verzus technické zhodnotenie), odpisy majetku poskytnutého na prenájom, odkúpenie majetku po skončení operatívneho lízingu];
- právo a povinnosť prerušenia daňových odpisov;
- výpožička a daňový dosah u poskytovateľa a užívateľa;
- predaj, likvidácia a škoda na majetku (postúpenie predmetu lízingu, odobratie predmetu lízingu, vyradenie majetku z dôvodu škody, bezplatne odovzdaný majetok na verejnoprospešné účely, predaj pozemkov).
II. BLOK: Vybrané okruhy pre uplatňovanie pravidiel zákona o DPH
- správna identifikácia plnení, ktoré nie sú predmetom DPH, resp. sú oslobodené od DPH a ich účtovanie;
- pravidlá refakturácie z pohľadu zákona o DPH;
- určenie miesta dodania služieb podľa zákona o DPH (§ 15 a § 16) – vybrané prípady,
- oprava základu dane a dane pri dodaní tovaru alebo služby v tuzemsku aj do/zo zahraničia;
- vznik daňovej povinnosti priznať a odviesť daň (plnenia v revers charge, preddavky, nadobudnutie tovaru z EÚ, krádež a iné);
- vznik práva na odpočítanie DPH (splnenie podmienok pre odpočítanie dane, zdaňovacie obdobie, v ktorom je možné uplatniť odpočítanie dane, odpočet DPH pri oneskorenej registrácii za platiteľa DPH);
- preukazovanie oslobodenia od dane pri intrakomunitárnych dodávkach do EÚ – § 43 ZDPH – skúsenosti z daňovej obhajoby.
10:30 hod. – 10:40 hod.
Prestávka s občerstvením
10:40 hod. – 12:00 hod.
III. BLOK: Daňové a nedaňové výdavky
- špecifické daňové výdavky (vymedzenie pojmu daňového výdavku, majetok osobnej potreby, likvidácia tovaru, pokuty a penále v zmluvných vzťahoch, DPH sa odvádza platiteľom DPH pri bezodplatnom dodaní a daňový výdavok, podpora predaja a reklamné predmety, obchodné vzorky, zmluvne hradené výdavky za tretiu stranu),
- účtovný a daňový dosah rezerv, ich tvorba, použitie a čerpanie,
- daňové a účtovné posúdenie práce s pohľadávkami (tvorba, použitie a zrušenie opravných položiek, odpis pohľadávok daňový/nedaňový; príklady z praxe);
- upozornenie na časté chyby pri testovaní položiek podmienených zaplatením (napr. nájomné a služby spojené s nájmom, provízie a náklady na sprostredkovanie, náklady na poradenské a právne služby, aplikácia podmienky zaplatenia na výdavky na certifikáty, kontrolný audit, recertifikáciu a iné).
12:00 hod. – 13:00 hod.
Obed
13:00 hod. – 15:00 hod.
IV. BLOK: Transferové oceňovanie
- povinnosť úpravy základu dane pri obchodných transakciách závislých osôb;
- zhrnutie povinnosti vedenia transferovej dokumentácie medzi závislými osobami, lehoty na predloženie transferovej dokumentácie;
- vybrané prípady transferového oceňovania – napr. uplatňovanie transferového oceňovania na pôžičky konateľom (spoločníkom), služby, dary, prenájom nehnuteľností od fyzickej osoby a iné.
Spoločnosť Poradca podnikateľa, spol. s r. o., si vyhradzuje právo na zmenu programu.
8:30 hod. – 9:00 hod.
Registrácia účastníkov
JUDr. Marcela Macová, PhD.
9:00 hod. – 10:30 hod.
Ochrana osobných údajov podľa nového zákona a nariadenia GDPR
- pramene práva – nariadenie, smernica, zákon, vykonávacie predpisy;
- pojmy – osobný údaj, online identifikátory, rodné číslo po 25. 5. 2018, údaj o zdraví, profilovanie, pseudonymizácia a ďalšie;
- subjekty spracúvania osobných údajov – tretia strana, príjemca, subdodávateľ;
- sprostredkovateľ – jeho nové povinnosti a nové náležitosti zmluvy;
- právne základy spracúvania osobných údajov;
- zmeny v monitorovaní priestorov kamerovým systémom;
- nová povinnosť informovania dotknutej osoby;
- práva dotknutej osoby – právo na opravu, na vymazanie (zabudnutie), obmedzenie spracúvania, na prenosnosť údajov, namietať, namietať proti automatizovanému individuálnemu rozhodovaniu, vrátane profilovania;
- bezpečnostné opatrenia – ako bude vyzerať bezpečnostná dokumentácia po 25. 5. 2018;
- štandardné opatrenia (vrátane poučení osôb spracúvajúcich osobné údaje);
- špecifické opatrenia (bezpečnostné incidenty, oznamovacia povinnosť pri porušení ochrany osobných údajov voči Úradu na ochranu osobných údajov a voči dotknutej osobe, lehoty na oznámenie);
- záznamy o spracovateľských činnostiach – kto je povinní ich vypracovať;
- posúdenie vplyvu na ochranu osobných údajov a povinná konzultácia s úradom na ochranu osobných údajov – ktoré subjekty sú povinné vypracovať posúdenie vplyvu, obsah posúdenia vplyvu, konzultáciu a zákonné lehoty;
- zodpovedná osoba, jej postavenie a povinnosti – kto je povinný mať zodpovednú osobu a kto ňou môže byť;
- cezhraničný prenos osobných údajov;
- postavenie, pôsobnosť a organizácia úradu;
- kódex správania, certifikát a akreditácia;
- spoločné, prechodné a záverečné ustanovenia.
10:30 hod. – 10:40 hod.
Prestávka s občerstvením
10:40 hod. – 12:00 hod.
Pokračovanie prednášky: Ochrana osobných údajov podľa nového zákona a nariadenia GDPR
12:00 hod. – 13:00 hod.
Obed
13:00 hod. – 15:00 hod.
Pokračovanie prednášky: Ochrana osobných údajov podľa nového zákona a nariadenia GDPR
15:00 hod.
Ukončenie konferencie
Spoločnosť Poradca podnikateľa, spol. s r. o., si vyhradzuje právo na zmenu programu.